I. MÔ TẢ VỊ TRÍ
Thực hiện các nghiệp vụ kế toán hàng ngày của HD Securities — từ hạch toán các giao dịch chứng khoán đặc thù đến chuẩn bị báo cáo tài chính định kỳ và hỗ trợ tuân thủ thuế. Ở cấp độ này, người đảm nhiệm cần nắm vững chuẩn mực kế toán Việt Nam, hiểu rõ các nghiệp vụ đặc thù của công ty chứng khoán và có khả năng xử lý chính xác, kịp thời trong môi trường giao dịch có khối lượng lớn.
II. TRÁCH NHIỆM CHÍNH
1. Hạch toán Nghiệp vụ Kế toán Hàng ngày
- Thực hiện hạch toán đầy đủ, chính xác và kịp thời các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày — doanh thu môi giới, lãi margin lending, thu nhập tự doanh, chi phí hoạt động và các nghiệp vụ tài chính khác.
- Hạch toán các nghiệp vụ chứng khoán đặc thù — mua bán chứng khoán tự doanh, repo, securities lending, phái sinh và các công cụ tài chính phức tạp theo đúng chuẩn mực VAS.
- Đối chiếu số liệu kế toán với hệ thống giao dịch hàng ngày — phát hiện và xử lý kịp thời các chênh lệch giữa sổ kế toán và dữ liệu từ hệ thống core trading, VSD và ngân hàng.
- Quản lý và theo dõi công nợ — theo dõi các khoản phải thu từ khách hàng, phải trả nhà cung cấp và các khoản tạm ứng; đối chiếu định kỳ và đề xuất xử lý các khoản tồn đọng.
- Hạch toán tài sản cố định và công cụ dụng cụ — theo dõi vòng đời tài sản, tính khấu hao và kiểm kê định kỳ.
2. Báo cáo Tài chính Định kỳ
- Tham gia chuẩn bị báo cáo tài chính tháng, quý và năm — tổng hợp số liệu, lập bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo đúng chuẩn mực VAS.
- Thực hiện các bút toán điều chỉnh cuối kỳ — phân bổ chi phí, trích lập dự phòng, điều chỉnh giá trị hợp lý của danh mục chứng khoán và các bút toán kết chuyển.
- Chuẩn bị thuyết minh báo cáo tài chính — tổng hợp thông tin và soạn thảo các thuyết minh chi tiết theo yêu cầu VAS và quy định UBCKNN.
- Đối chiếu và kiểm tra tính nhất quán của số liệu giữa các báo cáo tài chính — đảm bảo không có mâu thuẫn nội bộ trước khi trình ký và nộp.
3. Tuân thủ Thuế
- Kê khai và nộp các loại thuế định kỳ — thuế GTGT, thuế TNDN tạm tính, thuế TNCN và các nghĩa vụ thuế khác; đảm bảo đúng hạn và đúng số liệu.
- Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế hàng năm — tổng hợp số liệu, lập tờ khai quyết toán và phối hợp với Trưởng nhóm trong xử lý các vấn đề thuế phức tạp.
- Theo dõi các thay đổi quy định thuế liên quan đến hoạt động chứng khoán — cập nhật kịp thời và điều chỉnh quy trình hạch toán khi có thay đổi.
- Lưu trữ hồ sơ thuế đầy đủ và có hệ thống — đảm bảo sẵn sàng cho các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
4. Kế toán Quản trị & Profit Center
- Hỗ trợ xây dựng và duy trì hệ thống kế toán quản trị theo profit center — phân bổ doanh thu và chi phí cho từng mảng kinh doanh (môi giới, margin lending, tự doanh, IB, dịch vụ) theo phương pháp nhất quán.
- Chuẩn bị báo cáo lợi nhuận theo profit center định kỳ — tổng hợp số liệu và đối chiếu với kế hoạch; hỗ trợ phân tích variance cho từng mảng kinh doanh.
- Phối hợp với Phòng Tài chính & Kế hoạch trong cung cấp số liệu kế toán quản trị phục vụ FP&A và báo cáo quản trị.
- Hỗ trợ xây dựng phương pháp phân bổ chi phí chung — đề xuất cơ sở phân bổ hợp lý và nhất quán cho các chi phí dùng chung giữa các bộ phận.
5. Phối hợp Kiểm toán & Kiểm soát Nội bộ
- Chuẩn bị hồ sơ và tài liệu phục vụ kiểm toán độc lập — tổng hợp số liệu, giải trình các bút toán và cung cấp bằng chứng kế toán theo yêu cầu của kiểm toán viên.
- Phối hợp với bộ phận Kiểm soát Nội bộ trong các đợt kiểm tra định kỳ — cung cấp tài liệu, giải trình quy trình và hỗ trợ xử lý các phát hiện kiểm soát.
- Thực hiện đối chiếu nội bộ định kỳ — đối chiếu số dư tài khoản, kiểm tra tính đầy đủ của chứng từ và đảm bảo trail kế toán rõ ràng cho mọi giao dịch.
